700 zł od Santandera800 zł od mBanku1070 zł od BNP Paribas1000 zł za kartę Citi650 zł od Millennium500 zł od ING

27.11.2024

Jak uzyskać zaświadczenie o rezydencji podatkowej w Polsce? Czyli jak uniknąć austriackiego podatku od odsetek w Raiffeisen Digital Banku - instrukcja w 6 krokach

Ten temat żywo zainteresował wielu, bo wielu interesuje lokata 8,5%.

Jak uzyskać zaświadczenie o rezydencji podatkowej w Polsce? Czyli jak uniknąć austriackiego podatku od odsetek w Raiffeisen Digital Banku - instrukcja w 6 krokach
By cieszyć się najwyższym możliwym oprocentowaniem od Raiffeisen Digital Banku, warto przedłożyć zaświadczenie o rezydencji podatkowej w Polsce. Poniżej podpowiadam, jak to zrobić (łatwo i szybko), bazując na własnych doświadczeniach.


8,5% na lokacie w Raiffeisen Digital Banku. Co zrobić, by nie płacić austriackiego podatku?


3-miesięczna lokata z oprocentowaniem aż 8,5% w skali roku (łącznie można zdeponować nawet do 1 miliona zł) pojawia się w Raiffeisen Digital Banku z okazji Black Friday. Bank już teraz ją zapowiedział, ale lokatę otworzyć będzie można dopiero między 29.11., a 2.12.2024 r. O szczegółach promocyjnej lokaty piszę tutaj.

Jedną z cech charakterystycznych dla tej oferty jest to, że kwestia podatku od zysków kapitałowych wygląda inaczej, niż - w większości przypadków - jesteśmy do tego przyzwyczajeni. Banki w Polsce robią to tak, że naliczają odsetki, potrącają od tego podatek Belki (19%) i odprowadzają go gdzie należy, a nasza głowa już wolna od myślenia o czymkolwiek, bo to podatek zryczałtowany. Niczego nie liczymy, niczego nigdzie nie deklarujemy, po prostu mamy odsetki do ręki i tyle.

Raiffeisen Digital Bank zarejestrowany jest w Austrii, ale działa w Polsce (na podstawie unijnych regulacji), więc inaczej wygląda kwestia rozliczenia zysków kapitałowych. Te podlegają też pod austriacki podatek w wysokości 25% (będący odpowiednikiem polskiego podatku Belki). Na szczęście można go uniknąć i jest to bardzo proste. Poniżej opisuję jak to zrobić.

Niezbędne będzie zaświadczenie o rezydencji podatkowej w Polsce (dokument określa się też jako certyfikat rezydencji podatkowej). Ten pożądany dokument wygląda tak:

Certyfikat rezydencji podatkowej CFR-1


Certyfikat rezydencji podatkowej uzyskany od urzędu skarbowego i przedłożony bankowi sprawi, że:

  • unikniesz austriackiego podatku (25%)
  • otrzymasz odsetki brutto (czyli naliczone wg stawki 8,5% w skali roku; bez potrąceń)
  • samodzielnie zapłacisz podatek od odsetek (w Polsce).

Jak uzyskać zaświadczenie o rezydencji podatkowej w Polsce, by przekazać Raiffeisen Digital Bankowi?


Na wstępie ważna kwestia: nie pracuję w administracji skarbowej, ani nie jestem doradcą podatkowym, więc to o czym piszę, jest dzieleniem się własnymi doświadczeniami. Zaświadczenie uzyskałem już jakiś czas temu, bo z konta oszczędnościowego i lokat w Raiffeisen Digital Banku korzystam mniej więcej od roku. Udało się to zrobić bezpłatnie i skutecznie. 

Oczywiście dostępne są inne ścieżki uzyskania zaświadczenia (np. osobiście wnioskując w stacjonarnym urzędzie skarbowym albo stosowny wniosek wysyłając listownie), ale ani tego nie weryfikowałem, ani nie przerabiałem, więc nie sposób mi opisywać czy odpowiadać na pytanie, jak to się robi, ile to trwa i czy coś kosztuje.

Przedstawiam jak uzyskać zaświadczenie o rezydencji podatkowej w Polsce, bazując na tym, jak ja to zrobiłem. A że - pewnie jak większość - do kwestii podatkowych podchodzę z pewną blokadą, to miałem obawy, czy się uda. Na szczęście strach miał wielkie oczy i wszystko poszło gładko. Krok po kroku:

  1. Zalogowałem się do e-Urzędu Skarbowego (poprzez stronę podatki.gov.pl), gdzie można to zrobić, wykorzystując logowanie za pośrednictwem dostępu do bankowości wybranych banków.
  2. Wyraziłem zgodę na e-korespondencję, by zaświadczenie o rezydencji podatkowej w Polsce otrzymać elektronicznie (jako pdf).
  3. Przechodząc ścieżkę: Dokumenty => Złóż dokument, w wyszukiwarce wpisałem "pismo ogólne", by za jego pomocą poprosić o zaświadczenie o rezydencji podatkowej w Polsce - w temacie wpisałem "wystawienie zaświadczenia", a dalej w treści: "Niniejszym proszę o wystawienie zaświadczenia o rezydencji podatkowej w Polsce na potrzeby przedłożenia dokumentu w banku w Austrii. Zaświadczenie proszę przekazać poprzez skrzynkę w e-Urzędzie Skarbowym".
  4. Po kilku dniach otrzymałem zaświadczenie o rezydencji podatkowej w Polsce (urząd ma 7 dni na jego wystawienie). Ten dokument określony jako CFR-1 jest w dwóch językach: polskim i angielskim.
  5. Uzyskane zaświadczenie (w formacie .pdf) przesłałem do banku mailem na adres contact.pl@raiffeisendigital.com dodatkowo załączając wymagany przez bank skan oświadczenia zatytułowanego: "Deklaracja składana przez osoby fizyczne dla celów jednostronnego zwolnienia z podatku u źródła („samo-potwierdzenie”)" - ten dokument możesz pobrać tutaj (jest on zarówno w języku angielskim, jak i polskim; należy go własnoręcznie wypełnić, podpisać i zeskanować).
  6. Raiffeisen Digital Bank po kilku dniach w odpowiedzi przysłał maila z informacją o przyjęciu dokumentów i zwolnieniu z podatku (poniżej zrzut ekranu z tym mailem):
Potwierdzenie zwolnienia z podatku austriackiego uzyskane od Raiffeisen Digital Banku

Dzięki powyższemu - a wszystko łącznie zajęło mi ok. 15 minut - otrzymuję odsetki brutto, a więc bez jakikolwiek potrąceń (bez podatku: zarówno austriackiego, jak i polskiego). Rozliczenie podatku od odsetek (przed polskim fiskusem) leży po mej stronie. Gdy 3-miesięczna lokata 8,5% w skali roku zakończy się już w 2025 roku (i wtedy wpłyną odsetki), to na rozliczenie podatku będę mieć czas do kwietnia 2026 roku.

Za wystawienie zaświadczenia przez e-Urząd Skarbowy nic nie płaciłem (dokument jest bezpłatny, gdy wnioskuje się o niego poprzez e-Urząd Skarbowy; w przypadku wniosków poprzez e-PUAP pojawia się opłata skarbowa w wysokości 17 zł).

Gdyby zaświadczenie urząd skarbowy wystawił mi w wersji papierowej, wówczas wraz z deklaracją ("samo-potwierdzenie"), dokumenty musiałbym wysłać pocztą (zbędny zachód i koszt, bo trzeba by to zaadresować do Wiednia).

Na stronie banku można znaleźć instrukcję zatytułowaną: "Informacja dotycząca podatku od zysków kapitałowych". Przedstawia ona proces z austriackim formularzem rezydencji IS-QU1 - to jednak dokument jedynie w języku angielskim i niemieckim, z którym należałoby się udać do urzędu skarbowego, tam uzyskać podpis i dalej przesłać go listownie do banku. To wydaje się bardziej skomplikowane. Ta instrukcja zawiera jednak też wskazówkę, iż:
"Jeśli urząd skarbowy w Pana/Pani kraju zamieszkania odmówi podpisania formularza IS-QU1, można również przedłożyć dokument odpowiedniej treści podpisany przez właściwy Panu/Pani urząd skarbowy, pod warunkiem, że zawiera on te same informacje, co formularz austriacki i jest napisany wyłącznie w języku angielskim lub w języku angielskim oraz obowiązującym języku narodowym (...)"


I to jest właśnie ten mój, wyżej opisany przypadek, gdy uzyskałem zaświadczenie o rezydencji podatkowej (certyfikat rezydencji) CFR-1. 

🆕 Nowość! Od teraz powiadomienia o najlepszych promocjach bankowych możesz otrzymywać na Messengerze. Dołącz do kanału nadawczego: Bankobranie na Messengerze


📚 Przydatne linki i dokumenty:

81 komentarzy:

  1. Potwierdzam. Tak właśnie można to ogarnąć.

    OdpowiedzUsuń
    Odpowiedzi
    1. Potwierdzam. Tak właśnie można to ogarnąć. SS:)

      Usuń
  2. Dzięki za ten wpis. Teraz w końcu wszystko jasne.

    OdpowiedzUsuń
  3. A co z tym formularzem IS-QU1 ?? Też go trzeba wysyłać odrębnie?

    OdpowiedzUsuń
  4. Super jakby była jeszcze instrukcja jak dokładnie wypełnić potem rozliczenie podatku w Polsce :)

    OdpowiedzUsuń
    Odpowiedzi
    1. Dołączam się do prośby;)

      Usuń
    2. Tak, chętnie też się dowiem, co, jak i gdzie wpisać potem w rozliczeniu podatkowym :)

      Usuń
    3. Ja także chętnie się dowiem.

      Usuń
  5. Można założyć wiele lokat? I czy można podzielić że część w piątek, a resztę w poniedziałek dopiero?

    OdpowiedzUsuń
    Odpowiedzi
    1. Tak, dowolną liczbę. Kwota lokaty max. 200 tys. ale łącznie mogą być lokaty do 1 mln PLN.

      Usuń
  6. Szkoda, że żaden z banków u nas, w Polsce nie zrobi choć krótkiej w czasie, podobnej akcji z przybliżonym oprocentowaniem i podobną kwota do ulokowania. Na pewno byłoby duże zainteresowanie i pieniądze u nas :)

    OdpowiedzUsuń
    Odpowiedzi
    1. a co to ma za znaczenie, że nie polski? pieniądze u nas? w sensie ten elektroniczny zapis? ;-)

      Usuń
  7. Bardzo dziękuję za to szalenie przydatne wyjaśnienie! :)

    OdpowiedzUsuń
  8. Przez e-US zawnioskowałem o certyfikat w poniedziałek i już dziś dostałem więc miłe zaskoczenie.

    OdpowiedzUsuń
  9. Wypełniłem wieczorem a następnego dnia już miałem zaświadczenie

    OdpowiedzUsuń
  10. Super, dziękuję bardzo za wyjaśnienie! Jednocześnie +1 dla ewentualnego artykułu o tym jak to w tym 2026 dokładnie rozliczyć ;)

    OdpowiedzUsuń
  11. Czy te wspomniane dokumenty, o których mowa we wpisie należy dostarczyć bankowi jeszcze przed założeniem lokaty, czy na spokojnie można to zrobić już po jej założeniu?
    Z góry dziękuję za odpowiedź.

    OdpowiedzUsuń
    Odpowiedzi
    1. Mogą być później po założeniu lokaty.

      Usuń
  12. Wczoraj wypełniłem wniosek, dzisiaj zaświadczenie. Od razu wysłane do banku i już potwierdzenie z ich strony. Więc bardzo sprawnie poszło.

    OdpowiedzUsuń
  13. Zakładałem dzisiaj konto w RDB poprzez ich aplikację i było tam min. pytanie i oświadczenie o rezydencję podatkową w Polsce. Czy myślicie, że nadal trzeba składać to "ręcznie"? Nie wystarczy potwierdzenie tego oświadczenia o rezydencji w aplikacji?

    OdpowiedzUsuń
    Odpowiedzi
    1. Niestety nadal trzeba wysłać te 2 dokumenty emailem

      Usuń
    2. No właśnie to jest dziwne. Na ich stronie www, w informacjach o darmowym koncie osobistym, w pytaniach i odpowiedziach jest napisane że konto może założyć osoba, jeśli: masz co najmniej 18 lat; mieszkasz w Polsce i posiadasz Polskie obywatelstwo; nie posiadasz drugiej rezydencji (w tym rezydencji podatkowej) w Austrii lub USA; posiadasz aktualny dowód osobisty. No to właściwie po co to zaświadczenie, skoro osoba z inną niż polska rezydencją podatkową nie może założyć konta?

      Usuń
    3. Pewnie takie przepisy w Austrii i banki muszą to mieć.

      Usuń
  14. Czy to normalne, że przelewy z Raiffeisen na moje konto nie mają w nadawcy moich danych? Przed większym przelew staram sie zawsze zrobić przelew testowy do banku i zwrotny do siebie - i dziwnie to wygląda, że w miejscu nadawcy jest tylko nazwa banku i dodatko jako bank pośredniczący wskazane jest PKO BP

    OdpowiedzUsuń
    Odpowiedzi
    1. dziwne jest to ze numer konta RDB jest zaczynajacy sie na 78 ... jakby to był polski bank ?

      Usuń
    2. też mnie to zastanawia numer podany przez raifeisen identyfikowany jest jako bank PKO bp?

      Usuń
    3. Rachunki w Polsce dla klientów Raiffeisen Digital Banku prowadzi PKO BP.

      Usuń
    4. Tak jest. I teraz złóż sobie puzzel do puzzla z promocjami w bankach gdzie są wymagane wpływy "wynagrodzenia" które nie mogą pochodzić z twojego konta.

      Usuń
  15. Świetna robota. Wszystko wytłumaczone od A do Z z linkami. Dzięki.

    OdpowiedzUsuń
  16. Dlaczego w przelewie z Raiffeisen na moje kontow polu nadawcy nie ma moich danych? Jest tylko nazwa banku Raiffeisen. Dodatkowo przelew przechodzi przez PKO BP - to jest standard?

    OdpowiedzUsuń
    Odpowiedzi
    1. A ile idzie taki przelew? Np. zlecony o 5:00 rano z Raiffeisen będzie przed południem w polskim banku?

      Usuń
    2. A ile czasu trwało od wykonaniu przelewu, aż był widoczny w aplikacji?

      Usuń
    3. Tyle co przelew do innego banku. Przelew jest do banku PKO BP w Polsce, nie do Austrii.

      Usuń
  17. Do wysyłany dokument: "Deklaracja składana przez osoby fizyczne dla celów jednostronnego zwolnienia z podatku u źródła („samo-potwierdzenie”)" należy podpisać na każdej wydrukowanej i wypełnionej kartce czy tylko na końcu dokumentu ?

    OdpowiedzUsuń
    Odpowiedzi
    1. Ja zrobiłem parawkę na każdej bo skanując 3 strony mam 3 pliki plus czwarty CFR-1, dzisiaj przed południem im wysłałem i czekam na odpowiedź. I tak apropo lokatę już można było założyć w czwartek po godzinie 23 (i tak też zrobiłem)🙂, termin zakończenia 28.02

      Usuń
  18. Robiłem przelew z Velo i na zatrzymanie dawali lokatę... 3%. Cienizna.

    OdpowiedzUsuń
    Odpowiedzi
    1. To już Millennium oferowało mi dzisiaj 4,9%.

      Usuń
    2. Mam nadzieję że poczuli duży odpływ kasy do Raiffa i otrząsną się.

      Usuń
    3. Mnie Venlo oferował 5,4% w lokacie na zatrzymanie.

      Usuń
  19. Jak ten podatek Belki obliczyć i gdzie w PIT na 2026r umieścić?

    OdpowiedzUsuń
    Odpowiedzi
    1. W pit-38 wpisuje podatek "belki" 19% który sam wylicze z zysku z tej lokaty która otrzymam po 3 miesiącach? Czy zysk bez obliczania tych 19%?

      Usuń
  20. Dzisiaj rano przed 8 przelewy zrobione, po 11-ej wpadły. Lokaty założone :)

    OdpowiedzUsuń
  21. Tak mnie zastnawia jakie sa limity przelewow, juz po zakonczeniu lokaty. Aktualnie widze jakies 30 tys max w limitach transakcyjnych i nie widac opcji mozliwosci zmiany. Chetnie sie dowiem jak ktos cos innego przeklikal.

    OdpowiedzUsuń
    Odpowiedzi
    1. To limit transakcji kartą. Przelewy są do kwoty na koncie.

      Usuń
  22. Bank austriacki informuje polski US czy i jakie podatki zapłaciłem od lokat bankowych w Austrii?

    OdpowiedzUsuń
    Odpowiedzi
    1. Ja bym niczego nie ukrywał. Lepiej też tego nie rób.

      Usuń
  23. Ale mam lipny urząd skarbowy. Złożone w poniedziałek poprzez e-US i cisza. Inni dostali nawet następnego dnia. Ciekawe czy w poniedziałek wystawią ... Jak nie, to składać ponownie ? (oczywiście zgoda na e-korespondencję jest aktywna)

    OdpowiedzUsuń
    Odpowiedzi
    1. Masz potwierdzenie złożenia, powinno być chyba jakieś UPO na koncie? Mi się zdarzało nie kliknąć "wyślij" po podpisaniu

      Usuń
    2. Wszystko jest. Data (25.11) i godzina wysłania, numer referencyjny, mogę pobrać UPO. W poniedziałek będzie tydzień. Więc idzie im to jak krew z nosa.

      Usuń
    3. Równy tydzień od złożenia wniosku i certyfikat do pobrania.

      Usuń
    4. A no wszystko zależy od urzędu. Ja dostałem następnego dnia, a narzeczonej inny urząd wystawiał dokładnie tydzień.

      Usuń
  24. Ciekaw, czy od tego dochodu płaci się składkę zdrowotną jeśli prowadzę działalność gospodarczą. Te środku to środki prywatne i chcę je dać na lokatę. Z działalności składam PIT 36, a te dochody tez na PIT 36 rozliczam (ale prywatnie). i nie wiem czy dojdzie mi jeszcze zdrowotne do zapłaty z tego dochodu.

    OdpowiedzUsuń
    Odpowiedzi
    1. Przecież to zwykła lokata to belka i tyle.

      Usuń
  25. A jak wygląda sytuacja płacenia podatku przy odnawianiu się lokaty? Załóżmy, że z jakiegoś powodu zostawię lokatę odnawialną na 2 lata i teraz PIT-38 trzeba składać każdego roku, czy dopiero po zakończeniu lokaty po 2 latach? Ktoś wie?

    OdpowiedzUsuń
    Odpowiedzi
    1. Odnowiona lokata to nowa lokata. Więc rozliczasz się z każdej osobno.

      Usuń
    2. Nie jest tak. Rozliczasz wszystkie otrzymane odsetki, czy też zyski giełdowe uzyskane w danym roku kalendarzowym na jednym formularzu PIT 38, odpowiednio je sumując..

      Usuń
  26. Osobiście zrobiłem jak napisał autor, pierwszego dnia wysłałem wiadomość do urzędu skarbowego, a kolejnego dnia już miałem dostępne zaświadczenie o rezydencji podatkowej w Polsce (CFR-1). Jednak moje zaświadczenie jest tylko i wyłącznie po polsku, nie otrzymałem go po angielsku.

    OdpowiedzUsuń
    Odpowiedzi
    1. Nie jest dwujęzyczne? Wersja ang wstawiona po tekście polskim. Jak nie, to znaczy że wystawili ci na jakimś starym formularzu i należy to reklamować.

      Usuń
    2. U nas 2 zaświadczenia z dwóch różnych urzędów ale każde w j. pol. i ang. jednocześnie.

      Usuń
    3. Tez wlasnie otrzymalem CFR-1 wylacznie w wersji po polsku. Przyjma ta w RDB?

      Usuń
    4. Osobiście jak napisałem powyżej dostałem ten formularz tylko i wyłącznie w języku polskim i w takiej samej formie wysłałem go do banku. Na chwilę obecną nie otrzymałem od nich odpowiedzi, jak tylko przyjdzie to podzielę się informacja z Wami.

      Usuń
    5. Będę wdzięczny za status, bo mam tę samą sytuację i nie wiem czy robić kolejne zgłoszenie do US czy przesłać tylko te po polsku.

      Usuń
  27. Zawnioskowałam o zaświadczenie przez e-US. Trochę mi to zajęło. bo nie jestem biegła w tym zakresie, ale poszło. Serdeczne dzięki Złotówa za ten baaaaaaardzo przydatny wpis. Czekam teraz na zaświadczenie...

    OdpowiedzUsuń
  28. a ja mam problem, złożyłam przez pismo ogólne:
    Rodzaj pisma: Inne pismo
    Temat pisma :Wystawienie zawiadczenia
    Zakres sprawy: Inny (z wyjątkiem spraw doręczanych na PUESC)
    Inny zakres sprawy :CFR-1
    Treść pisma: Niniejszym proszę o wystawienie zaświadczenia o rezydencji podatkowej w Polsce na potrzeby przedłożenia dokumentu w banku w Austrii. Zaświadczenie proszę przekazać poprzez skrzynkę w e-Urzędzie Skarbowym
    Otrzymałam zwrotnie " Otrzymałeś dokument elektroniczny. Nie drukuj go. Aby załatwić sprawy np. w urzędzie lub banku, wyślij otrzymany plik"
    Zero pdf., załącznika - co zrobiłam nie tak ?

    OdpowiedzUsuń
    Odpowiedzi
    1. Hm... zapomnieli Ci podpiąć co wystawili ? U mnie pod tym komunikatem jest PDF o wielkości (442.92 KB) z tym certyfikatem. Tylko inni piszą, że ... dostali w jakimś formacie .xades a nawet 3 pliki.

      Usuń
  29. Dostałem zaświadczenie z US w formie .xades jak teraz to otworzyć?

    OdpowiedzUsuń
  30. Otrzymałam zaświadczenie z US w formie .xades czy mogę w takiej formie przesłać do banku Raiffeisen?

    OdpowiedzUsuń
    Odpowiedzi
    1. Sprawdź czy nie dotarły 3 pliki. Dwa w pdf (zaświadczenie i RODO) i ten trzeci jako pdf.xades.

      Usuń
  31. a tak przy okazji jakies benefity z tej wirtualnej VISA GOLD są? ;)

    OdpowiedzUsuń
  32. Jak długo się czeka na odp.. po wysłaniu dokumentów mailem do banku Raiffeisen?

    OdpowiedzUsuń
    Odpowiedzi
    1. Podejrzewam, że obecnie trzeba zaczekać co najmniej kilka dni. Mają niby sporo ogarniania. Zrobili promocję i teraz są zdziwieni. ;D

      Usuń
    2. ja czekam już od 29.11

      Usuń
    3. Ja też czekam od 2.12 dziś ponownie wysłałem

      Usuń
    4. Przyłączam się do pytania. Ja również nadal nie mam potwierdzenia z banku Raiffeisen Digital. Dokumenty wysłane 03grudnia 2024. Dlaczego to trwa tak długo, czy ktoś wie?

      Usuń
    5. Ja równie wysłałem e-mail 3 grudnia i do tej pory brak informacji zwrotnej

      Usuń
  33. Ja wysłałem dokumenty 28 listopada, kolejnego dnia dostałem taką odpowiedź "Dziękujemy za przesłanie nam formularzy, niezbędnych do zwolnienia z podatku od zysków kapitałowych w Austrii.
    Przekazaliśmy je do odpowiedzialnego działu pod numerem zgłoszenia ... Wkrótce wrócimy z potwierdzeniem ww. zwolnienia.
    W razie dalszych pytań, prosimy o kontakt."

    OdpowiedzUsuń
  34. dostałem z urzędu skarbowego zaświadczenie w pliku rtf.xades ----- jak go otworzyć żeby im wysłać

    OdpowiedzUsuń

Aktualnie najpopularniejsza promocja:

Zgarnij gwarantowane 700 zł za konto w Santander (teraz z krótszą karencją!)

Nowa edycja przynosi sporo zmian na lepsze.  W skrócie: to o wiele łatwiejsze warunki do spełnienia, skrócony okres wykluczenia dla byłych p...